La campaña de la Renta 2025 (a presentar en 2026) llega con varios cambios relevantes en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF). Aunque la orden definitiva está pendiente de publicación, ya conocemos las principales novedades que afectarán a contribuyentes, autónomos y trabajadores.
Te lo explicamos de forma sencilla.
Principales cambios en el IRPF 2025
1️⃣ Nueva autoliquidación rectificativa
Si necesitas corregir tu declaración presentada, deberás marcar la casilla 103.
Como novedad, se añade la casilla 125, que permite solicitar que la declaración se considere no presentada si realmente no estabas obligado a declarar.
2️⃣ Reducción para actividades artísticas excepcionales
Se incorpora una reducción del 30% para rendimientos artísticos que superen significativamente la media de los tres años anteriores (límite máximo de 150.000 €), según la Ley 7/2024.
3️⃣ Regularización de cuotas de autónomos (RETA)
Se incluyen nuevas casillas para reflejar las regularizaciones de cuotas a la Seguridad Social:
- Si el resultado es a ingresar
- Si el resultado es a devolver
Si la devolución supera lo cotizado, el exceso deberá declararse como ingreso.
4️⃣ Ganancias por juegos y concursos
Se diferencian ahora las ganancias:
- Sin fines publicitarios
- Con fines publicitarios
- Bono Social Térmico (nueva casilla específica)
Esto facilita determinar la obligación de declarar correctamente.
5️⃣ Nuevo apartado para ETF
La compraventa de fondos cotizados (ETF) tendrá un apartado específico, simplificando su declaración.
6️⃣ Nueva deducción para rentas bajas
Se crea una deducción para contribuyentes con:
- Rendimientos del trabajo inferiores a 18.276 €
- Otras rentas inferiores a 6.500 €
Su objetivo es aliviar la carga fiscal de quienes perciben el salario mínimo en 2025, según la Ley 5/2025.
Otros cambios fiscales relevantes
- 🔺 Sube el tipo máximo del ahorro al 30% para bases superiores a 300.000 €.
- 🏠 Se mantiene el 1,1% de imputación para determinados inmuebles (pendiente de convalidación del Real Decreto-ley 2/2026).
- ♻️ Se prorrogan las deducciones por eficiencia energética.
- 🚗 Continúa la deducción por compra de vehículos eléctricos (pendiente de confirmación definitiva).
Fechas clave de la Renta 2025
- 📅 8 de abril de 2026: inicio presentación online
- 📞 6 de mayo de 2026: atención telefónica
- 🏢 1 de junio de 2026: atención presencial
- ⏳ 30 de junio de 2026: fin de campaña
- 💳 25 de junio de 2026: fin del plazo con domiciliación bancaria
Consejo final
Antes de confirmar el borrador, revisa siempre las deducciones autonómicas. Muchas no aparecen automáticamente y pueden suponer un ahorro importante.
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