La Agencia Tributaria, como cada año, publica en su página web el calendario del contribuyente para el mes de enero de 2025, a través del cual nosotros extraemos la siguiente información.
Hasta el 13 de enero
INTRASTAT – Estadística Comercio Intracomunitario
• Diciembre 2024. Obligados a suministrar información estadística
Hasta el 20 de enero
Renta y Sociedades
Retenciones e ingresos a cuenta de rendimientos del trabajo, actividades económicas, premios y determinadas ganancias patrimoniales e imputaciones de renta, ganancias derivadas de acciones y participaciones de las Instituciones de Inversión Colectiva, rentas de arrendamiento de inmuebles urbanos, capital mobiliario, personas autorizadas y saldos en cuentas y, de rentas de no residentes obtenidas sin establecimiento permanente.
• Diciembre 2024. Grandes empresas: 111, 115, 117, 123, 124, 126, 128, 216, 230
• Cuarto trimestre 2024: 111, 115, 117, 123, 124, 126, 128, 136, 210, 216
IVA
• Comunicación de incorporaciones en el mes de diciembre, régimen especial del grupo de entidades: 039
• Solicitud de devolución por sujetos pasivos en el régimen simplificado del IVA y que ejerzan la actividad de transporte de viajeros o de mercancías por carretera, por adquirir determinados medios de transporte: 308
Impuesto sobre las Primas de Seguro
• Diciembre 2024: 430
Impuestos Especiales de Fabricación
• Octubre 2024. Grandes empresas: 561, 562, 563
• Diciembre 2024: 548, 566, 581
• Cuarto trimestre 2024: 521, 522, 547
• Cuarto trimestre 2024. Actividades V1, F1: 553 (establecimientos autorizados para la llevanza de la contabilidad en soporte papel)
• Cuarto trimestre 2024. Solicitudes de devolución: 506, 507, 508, 524, 572
• Declaración de operaciones por los destinatarios registrados y representantes fiscales: 510
Impuesto Especial sobre la Electricidad
• Diciembre 2024. Grandes empresas: 560
• Cuarto trimestre 2024. Excepto grandes empresas: 560
Impuestos Medioambientales
• Diciembre 2024. Impuesto especial sobre los envases de plástico no reutilizables. Autoliquidación: 592
• Cuarto trimestre 2024. Impuesto sobre los gases fluorados de efecto invernadero. Autoliquidación: 587. Solicitud de devolución: A23. Presentación contabilidad de existencias
• Cuarto trimestre 2024. Impuesto especial sobre los envases de plástico no reutilizables. Autoliquidación: 592. Solicitud de devolución: A22
• Año 2024. Impuesto sobre la producción de combustible nuclear gastado y residuos radiactivos resultantes de la generación de energía nucleoeléctrica. Producción de residuos radioactivos. Autoliquidación: 584
• Año 2024. Impuesto sobre el almacenamiento de combustible nuclear gastado y residuos radiactivos en instalaciones centralizadas. Autoliquidación anual: 585
Impuesto Especial sobre el Carbón
• Cuarto trimestre 2024: 595
• Año 2024. Declaración anual de operaciones: 596
Impuestos sobre las Transacciones Financieras
• Diciembre 2024: 604
Hasta el 30 de enero
Pagos fraccionados Renta
• Cuarto trimestre 2024:
IVA
Estimación directa: 130
Estimación objetiva: 131
• Diciembre 2024. Autoliquidación: 303
• Diciembre 2024. Grupo de entidades, modelo individual: 322
• Diciembre 2024. Declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias: 349
• Diciembre 2024. Grupo de entidades, modelo agregado: 353
• Diciembre 2024 (o año 2024). Operaciones asimiladas a las importaciones: 380
• Cuarto trimestre 2024. Autoliquidación: 303
• Cuarto trimestre 2024. Declaración-liquidación no periódica: 309
• Cuarto trimestre 2024. Declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias: 349
• Cuarto trimestre 2024. Operaciones asimiladas a las importaciones: 380
• Resumen anual 2024: 390
• Solicitud de devolución de cuotas reembolsadas a viajeros por empresarios en recargo de equivalencia: 308
• Regularización de las proporciones de tributación de los periodos de liquidación anteriores al inicio de la realización habitual de entregas de bienes o prestaciones de servicio: 318
• Reintegro de compensaciones en el régimen especial de la agricultura, ganadería y pesca: 341
• Opción o revocación de la aplicación de la prorrata especial para 2025 y siguientes, si se inició la actividad en el último trimestre de 2024: 036/037
Impuestos medioambientales
• Cuarto trimestre 2024. Impuesto sobre el depósito de residuos en vertederos, la incineración y la coincineración de residuos. Autoliquidación: 593
Hasta el 31 de enero
Renta y Sociedades
Retenciones e ingresos a cuenta de rendimientos del trabajo, actividades económicas, premios y determinadas ganancias patrimoniales e imputaciones de renta, ganancias derivadas de acciones y participaciones de las Instituciones de Inversión Colectiva, rentas de arrendamiento de inmuebles urbanos, capital mobiliario, personas autorizadas y saldos en cuentas.
• Resumen anual 2024: 180, 188, 190, 193, 193-S, 194, 196, 270
Renta de no residentes sin establecimiento permanente
Gravamen especial sobre inmuebles de entidades no residentes 2024: 213
Retenciones e ingresos a cuenta del Impuesto sobre la Renta de no Residentes (sin establecimiento permanente).
• Resumen anual 2024: 296
Operaciones con activos financieros
• Declaración anual de operaciones con Letras del Tesoro 2024: 192
• Declaración anual de operaciones con activos financieros 2024: 198
IVA
• Solicitud de aplicación del porcentaje provisional de deducción distinto del fijado como definitivo en el año precedente: sin modelo
• Diciembre 2024. Ventanilla única – Régimen de importación: 369
• Cuarto trimestre 2024: Ventanilla única – Regímenes Exterior y de la Unión: 369
Impuesto sobre las Primas de Seguros
• Resumen anual 2024: 480
Impuesto sobre Determinados Servicios Digitales
• Cuarto trimestre 2024: 490
Impuestos medioambientales
• Diciembre 2024. Impuesto especial sobre los envases de plástico no reutilizables. Presentación contabilidad y libro registro de existencias
• Cuarto trimestre 2024. Impuesto especial sobre los envases de plástico no reutilizables. Presentación contabilidad y libro registro de existencias
Declaración informativa de certificaciones individuales emitidas a los socios o partícipes de entidades de nueva o reciente creación
• Resumen anual 2024: 165
Declaración informativa anual de imposiciones, disposiciones de fondos y de los cobros de cualquier documento
• Año 2024: 171
Declaración informativa sobre saldos en monedas virtuales y sobre operaciones con monedas virtuales
• Año 2024: 172, 173
Declaración informativa de préstamos y créditos y otras operaciones financieras relacionadas con bienes inmuebles
• Declaración anual 2024: 181
Declaración informativa de donativos, donaciones y aportaciones recibidas y disposiciones realizadas
• Declaración anual 2024: 182
Declaración informativa de entidades en régimen de atribución de rentas
• Año 2024: 184
Declaración informativa de adquisiciones y enajenaciones de acciones y participaciones en Instituciones de Inversión Colectiva
• Declaración anual 2024: 187
Declaración informativa por gastos en guarderías o centros de educación infantil autorizados
• Declaración anual 2024: 233
Declaración informativa de actualización de determinados mecanismos transfronterizos comercializables
• Cuarto trimestre 2024: 235
Declaración informativa para la comunicación de información por parte de operadores de plataformas
• Año 2024: 238
Declaración informativa trimestral de operaciones de comercio de bienes corporales realizadas en la zona especial canaria sin que las mercancías transiten por territorio canario
• Cuarto trimestre 2024: 281
Declaración informativa de cuentas de no residentes
• Año 2024: 291
Planes, fondos de pensiones, sistemas alternativos, mutualidades de previsión social, planes de previsión asegurados, planes individuales de ahorro sistemático, planes de previsión social empresarial y seguros de dependencia
• Declaración anual 2024: 345
Declaración informativa sobre pagos transfronterizos
• Cuarto trimestre 2024:379
Fuente: Agencia Estatal de Administración Tributaria (30/12/2024).